Une vente peut être comptabilisée aujourd’hui alors que l’argent sera encaissé plus tard. Dans l’intervalle, l’entreprise paie ses fournisseurs, salaires, loyers et taxes.
Les causes les plus fréquentes
- Délais de paiement trop longs.
- Stock qui augmente plus vite que les ventes.
- Investissements financés par la trésorerie courante.
- Marge insuffisante malgré un chiffre d’affaires en hausse.
La bonne question
Ne demandez pas seulement si l’entreprise gagne de l’argent. Demandez quand elle l’encaisse et combien elle doit financer entre-temps.
À retenir : adaptez toujours la méthode à vos données, votre secteur et vos contraintes.